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Mehrere Steuerexperten für digitale Vermögenswerte weisen darauf hin, dass die Steuersaison 2026 (für das Steuerjahr 2025) aufgrund neuer Vorschriften deutlich komplexer wird. US-Broker müssen ab 2025 Informationen über die Veräußerung von Krypto-Assets an das IRS melden, und das Formular 1099-DA wird 2026 erstmals in großem Umfang verwendet. Zu Beginn könnte die Meldung standardmäßig mit „Null-Kosten“ erfolgen, sodass Investoren die Kostenbasis selbst korrekt angeben müssen. Die steuerliche Abrechnung erfolgt getrennt nach Wallets und Konten, was einen enormen Aufwand bei der Aufbereitung historischer Transaktionsdaten bedeutet – insbesondere für Nutzer mit mehreren Konten und solche, die häufig an DeFi teilnehmen. Weitere wichtige Punkte sind: die Zusammenführung von Daten mehrerer Plattformen, die frühzeitige Terminvereinbarung mit Krypto-Steuerexperten, die Beobachtung gesetzlicher Änderungen sowie die Erstellung von Compliance-Bewertungsberichten. Brancheninsider bezeichnen 2025 als „Wendepunkt“ für Krypto-Steuervorschriften, deren Auswirkungen sich 2026 deutlich zeigen werden.

Odaily berichtet, dass sich mit dem Herannahen des Jahres 2026 Krypto-Investoren auf ein völlig neues Steuerumfeld einstellen müssen. Mehrere Experten für digitale Vermögenswerte und Steuern weisen darauf hin, dass die neuen Regulierungs- und Meldevorschriften die Steuersaison 2026 (für das Steuerjahr 2025) zu einer „besonders anspruchsvollen Hürde“ machen werden. Ohne frühzeitige Planung könnten Investoren mit Compliance-Risiken konfrontiert werden. Der Bericht hebt hervor, dass die wichtigste Veränderung in der Einführung des Formulars 1099-DA liegt. Ab 2025 müssen US-Broker dem Internal Revenue Service (IRS) Informationen über die Veräußerung von Krypto-Assets melden. Dieses Formular wird 2026 erstmals in großem Umfang in den Fokus der Steuerzahler rücken. Da die anfänglichen Meldungen meist den „Gesamtumsatz“ ausweisen und nicht zwingend die Anschaffungskosten enthalten, könnte das System bei fehlender korrekter Eigenmeldung der Kosten durch den Anleger von „Null-Kosten“ ausgehen und somit automatische Nachfragen auslösen. Darüber hinaus wird die steuerliche Berechnung von der bisherigen „Pooling“-Methode auf eine getrennte Kostenberechnung pro Wallet und pro Konto umgestellt. Das bedeutet, dass Vermögenswerte zwischen verschiedenen Börsen und selbstverwalteten Wallets nicht mehr gemeinsam berechnet werden dürfen. Die Aufarbeitung und Rekonstruktion historischer Transaktionsdaten wird zu einer einmaligen, aber äußerst arbeitsintensiven Aufgabe. Für Nutzer mit mehreren Konten und häufigen DeFi-Aktivitäten ist die Komplexität besonders hoch. Forbes fasst zudem weitere wichtige Hinweise zusammen, darunter: Nutzer mehrerer Plattformen müssen verschiedene 1099-DA-Formulare und On-Chain-Daten eigenständig zusammenführen; Steuerexperten mit Krypto-Erfahrung sind rar, eine frühzeitige Terminvereinbarung ist ratsam; Nach aktueller Gesetzeslage gelten für Krypto-Assets noch nicht die „Wash Sale Rules“ für Aktien, aber entsprechende Gesetzesänderungen könnten dies künftig ändern; Die Steuerbefreiung für Kleinstzahlungen (de minimis) ist weiterhin nicht gesetzlich geregelt; Die steuerliche Behandlung von DeFi-Krediten und tokenisierten Zertifikaten muss im Einzelfall geprüft werden; Für größere Krypto-Spenden ist in der Regel weiterhin ein Compliance-Bewertungsbericht erforderlich. Der Bericht zitiert Brancheninsider, die das Jahr 2025 als echten „Wendepunkt“ für Krypto-Steuervorschriften bezeichnen, dessen Auswirkungen sich 2026 deutlich zeigen werden. Eine frühzeitige Dokumentation, das Verständnis der neuen Regeln und die Zusammenarbeit mit steuerlichen Beratern, die sich mit digitalen Vermögenswerten auskennen, werden für Investoren entscheidend sein, um Compliance-Risiken zu vermeiden. (Forbes)

BlockBeats News, 31. Dezember, die Vermögensverwaltungsgesellschaft Bitwise hat bei den Aufsichtsbehörden Anträge für 11 Kryptowährungs-Strategie-ETFs eingereicht, die eine Vielzahl von etablierten und aufstrebenden Krypto-Assets abdecken, darunter AAVE, UNI, ZEC, ENA, Hyperliquid, NEAR, STRK, SUI, TAO, TRX und andere. Die vorgeschlagenen Produkte umfassen: Bitwise AAVE Strategy ETFBitwise UNI Strategy ETFBitwise ZEC Strategy ETFBitwise CC Strategy ETFBitwise ENA Strategy ETFBitwise Hyperliquid Strategy ETFBitwise NEAR Strategy ETFBitwise STRK Strategy ETFBitwise SUI Strategy ETFBitwise TAO Strategy ETFBitwise TRX Strategy ETFDie Tickersymbole und Verwaltungsgebühren für die entsprechenden ETFs wurden noch nicht bekannt gegeben. Die Unterlagen weisen darauf hin, dass die Produkte voraussichtlich am 16. März 2026 in Kraft treten werden. In Bezug auf die Anlagestrategie planen die oben genannten ETFs, etwa 60% der Vermögenswerte direkt in die jeweilige Kryptowährung zu investieren, 40% in ETP-Produkte, die diesen Krypto-Asset abbilden, und könnten zusätzliches Engagement durch derivative Instrumente erzielen.