HMRC посилює контроль: криптоінвестори Великобританії стикаються з жорсткішими заходами щодо незадекларованих прибутків

Протягом багатьох років багато власників криптовалюти у Великій Британії залишалися поза увагою податкового органу HMRC. Вони переконували себе, що цифрові активи якимось чином знаходяться поза межами податкового режиму країни. Якщо ви мешканець Великої Британії, який живе "на річці в Єгипті" (натяк на заперечення), настав час виринути на поверхню. Криптоподатки вже на порядку денному, а наглядові повноваження держави — всеосяжні.

Тепер, із новими повноваженнями щодо обміну даними та зменшенням порогу для податку на приріст капіталу, навіть ваші скромніші транзакції можуть опинитися під загрозою.

Кінець міфів про криптоподатки

Якщо запитати навколо, ви все ще почуєте ту ж саму фразу: "Податок сплачується лише тоді, коли виводиш у фунти". Це втішне, але хибне уявлення (і дороге!). За визначенням HMRC, будь-яке відчуження криптовалюти, чи то конвертація в інший токен, витрати на товари та послуги або навіть подарунок іншій особі, може спричинити зобов'язання зі сплати податку на приріст капіталу. Ого.

Відомство підтвердило цю позицію в оновлених рекомендаціях, спрямованих на роз'яснення того, як криптовалюта розглядається для податкових цілей, зазначивши, що торгівля, обмін або використання криптовалюти вважається оподатковуваною подією. Як зазначає Bitcoin and Crypto Accountant:

“Навіть якщо ви нічого не продали, вам все одно, можливо, доведеться декларувати отриманий дохід від стейкінгу чи прибутку, отримані airdrop, оплату в криптовалюті, майнінг або валідацію блоків. Це вважається доходом, а не приростом капіталу.”

Ця відмінність застає багатьох інвесторів зненацька, особливо тих, хто здійснював численні DeFi-операції чи перепродажі NFT, думаючи, що залишаються непоміченими. Одна єдина операція обміну тепер може підпадати під податкову юрисдикцію HMRC щодо криптовалюти.

Обмін даними та цифрова криміналістика

Можливості примусового виконання HMRC також тихо трансформувалися. Згідно з Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) від OECD, яку Велика Британія впровадила разом з іншими країнами G7, великі біржі тепер повинні безпосередньо передавати податковим органам дані про клієнтів (KYC) та транзакції.

На практиці це означає, що такі біржі, як Coinbase, Kraken та Binance UK, вже передають дані клієнтів до HMRC через міжнародні угоди про обмін інформацією. Дні анонімних гаманців, пов’язаних із псевдонімними електронними адресами, добігають кінця; відомство тепер має можливість співставити адреси гаманців із податковими записами платників податків.

І, за словами британських податкових фахівців, HMRC готується використовувати дані KYC, отримані від бірж, для звірки з податковими деклараціями. Це вже тестується на обраних криптоплатформах у рамках впровадження CARF.

Зменшення пільгового порогу до £3,000

До недавнього часу інвестори могли розраховувати на щедрий пільговий поріг для податку на приріст капіталу, щоб залишатися нижче порогу звітності HMRC. Вибачте, "креветки", ці дні минули. Для податкового року 2024/25 пільга CGT знижена до лише £3,000, порівняно з £12,300 у 2022/23. Навіть незначне коливання ціни BTC у середньостатистичний день тепер може змусити власників подавати податкову декларацію щодо криптовалюти.

Це важливо, оскільки прибутки від криптовалюти часто накопичуються через десятки дрібних транзакцій. Кілька обмінів на Ethereum або продаж після ринкового ралі можуть легко перевищити новий поріг. Податкові консультанти зазначають, що зараз отримують більше дзвінків від інвесторів, які занадто пізно усвідомили, що кожна біржова операція та обмін токенів підлягали оподаткуванню.

Неприємний сюрприз: штрафи за невиконання вимог

Для інвесторів, які думають, що попереджувальний лист — це найгірше, що може статися, подумайте ще раз. Штрафна система HMRC невблаганна. Неподання звіту про прибутки чи доходи від криптовалюти може призвести до фінансових штрафів від 10% до 200% від суми несплаченого податку, залежно від того, чи помилка була необережною, навмисною або навмисно прихованою.

У деяких випадках, особливо коли доведено ухилення від сплати податків, HMRC може висунути кримінальні звинувачення за статтею Cheating the Public Revenue, що передбачає можливість ув'язнення. Також передбачено фіксований штраф у розмірі £300 для тих, хто не надасть необхідні особисті або KYC-дані біржам згідно з новими правилами звітності, які набудуть чинності у 2026 році. І підхід HMRC, заснований на даних, означає, що тим, хто не декларував свої прибутки, буде дедалі важче залишатися непоміченими.

Сигнал для роздрібних інвесторів

HMRC не приховувало своїх намірів. Відомство вже розпочало кампанії "підштовхування", розіславши десятки тисяч листів криптоінвесторам, яких підозрюють у недекларуванні прибутків. Податкові фахівці по всьому Лондону повідомляють про зростання кількості запитів, пов’язаних із криптоподатками. Багато роздрібних інвесторів намагаються узгодити роки діяльності у DeFi та забуті акаунти на біржах до закриття поточного податкового року.

Послання щодо дотримання вимог однозначне: період "необізнаності" завершився. Доступ HMRC до даних бірж у поєднанні зі зменшеним порогом CGT означає, що навіть випадкові трейдери тепер підпадають під дію вимог.

Колись відкинуті як "магічні інтернет-гроші" поза досяжністю уряду, криптоактиви тепер підлягають такій самій перевірці, як і будь-які традиційні інвестиції. Для інвесторів у Великій Британії вікно для приведення у відповідність швидко закривається, і цього разу незнання не принесе щастя.

Публікація HMRC tightens the net: UK crypto investors face crackdown on unreported gains  з’явилася спочатку на CryptoSlate.