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Morgan Stanley、配当税回避スキャンダルで1億1740万ドルの罰金支払いを命じられる

Morgan Stanley、配当税回避スキャンダルで1億1740万ドルの罰金支払いを命じられる

Daily HodlDaily Hodl2025/12/05 01:44
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著者:by Daily Hodl Staff

オランダ当局は、Morgan Stanleyによる配当源泉徴収税の取り扱いに関する長期にわたる調査を終えた後、同行に対して金融制裁を科すことを発表しました。

オランダ公共検察庁によると、ロンドンとアムステルダムにある2つのMorgan Stanley関連法人が、2007年から2012年にかけて運用された配当税構造に関連して罰金命令に直面しています。

オランダ検察庁は、Morgan Stanleyが2006年にオランダ子会社であるMorgan Stanley Derivative Products (Netherlands) BV、略称MSDPNを設立したと述べています。

調査官によれば、MSDPNは配当日付付近の短期間にオランダ上場株式を取得し、その日付の間に株式を貸し出していました。これらの短期間の所有期間中に、株式は約8億3,000万ユーロの配当を生み出しました。

その後、MSDPNは2009年から2013年に提出した5つの法人所得税申告で、合計1億2,400万ユーロの配当源泉徴収税を相殺しました。

当局によれば、配当の平均90%がMorgan Stanley & Co. International Plcを通じて、配当税補償を受ける資格のない金融機関に海外送金されていました。

罰金は合計1億100万ユーロに上り、これは同行が2024年末にオランダ税務当局に既に支払う税金および利息に加算されます。

オランダ税務当局は2010年末にこれらの取引を最初に特定し、監査および数年にわたる税務訴訟を引き起こしました。FIOD(オランダ財務情報・調査局)による追加の事実調査により、検察官が配当と税額控除を循環させるために使用された閉鎖的な循環構造と説明するものが明らかになりました。

刑事訴訟開始直前に、同行は関与した2法人に対して発行された罰金命令を通じて1億100万ユーロの罰金を受け入れることに同意しました。検察官は、これにより企業の責任が確立されると述べています。

検察庁は、刑事訴訟においても裁判所が法人に対してのみ罰金を科すことができるため、罰金命令は適切であると述べています。

Generated Image: Midjourney

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免責事項:本記事の内容はあくまでも筆者の意見を反映したものであり、いかなる立場においても当プラットフォームを代表するものではありません。また、本記事は投資判断の参考となることを目的としたものではありません。

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