كيف تؤدي متاهة الضرائب على العملات الرقمية في المملكة المتحدة إلى ابتعاد المستخدمين

إن نهج المملكة المتحدة في فرض الضرائب على الأصول الرقمية يسبب احتكاكًا متزايدًا بين مستخدمي العملات الرقمية. تنبع المشكلات الرئيسية من كيفية تصنيف هيئة الضرائب، HMRC، للعملات الرقمية وفرضها لمتطلبات يعتبرها الكثيرون مرهقة فيما يتعلق بتسجيل المعاملات والإفصاح عن البيانات الشخصية.

في بودكاست BeInCrypto، حذرت Susie Violet Ward، الرئيس التنفيذي لـ Bitcoin Policy UK، من أن السياسات الضريبية والتنظيمية الحالية في البلاد تشكل تهديدًا خطيرًا لصناعة العملات الرقمية. وترى أنه بدون إصلاحات عاجلة، فإن هذه القواعد قد تعكس نمو الصناعة في المملكة المتحدة بشكل دائم.

مأزق العملات الرقمية

في المملكة المتحدة، يعبر مستخدمو العملات الرقمية عن قلقهم الشديد بشأن البيئة التنظيمية، مشيرين إلى قضايا مثل الإفراط في التنظيم، وقطع الخدمات المصرفية، ونقص الوضوح بشكل عام. تكمن جذور هذه المشكلات في كيفية رؤية وتعامل سلطات الضرائب الوطنية مع الأصول الرقمية، والتي يرى الكثيرون أنها تعيق نمو الصناعة.

التحديات التي يواجهها مستخدمو العملات الرقمية في المملكة المتحدة عديدة، بدءًا من التصنيف غير الصحيح للأصول الرقمية، والحدود الصارمة على إعفاءات أرباح رأس المال، وصولًا إلى مخاوف كبيرة تتعلق بالخصوصية. 

الانقسام بين Bitcoin و"العملات الرقمية"

بالنسبة للعديد من المؤيدين، فإن العيب الأساسي في نهج المملكة المتحدة هو عدم وجود تمييز واضح بين Bitcoin وآلاف الأصول الرقمية الأخرى. 

بينما لدى هيئة السلوك المالي (FCA) تصنيف للرموز، إلا أنها تصنف Bitcoin بشكل عام كـ"رمز تبادل"، وتطبق عدسة تنظيمية شاملة على جميع العملات الرقمية.

جادلت Ward بأن هذا النهج الموحد مضلل لأن Bitcoin ومشاريع العملات الرقمية الأخرى تختلف اختلافًا جوهريًا.

“إحداها بروتوكول لامركزي بالكامل يستحوذ على 60% من القيمة السوقية الإجمالية لصناعة العملات الرقمية، أما البقية فهي تقنيات أو شركات رأس مال مغامر. ليست حتى قريبة من أن تكون الشيء نفسه. ومع ذلك، يتم منحهم جميعًا نفس ملف المخاطر تحت إشراف FCA، ولا يمكنك العمل بهذه الطريقة، فهذا يسبب ارتباكًا”، كما أوضحت.

هذا الانفصال الجوهري في التصنيف له تأثير واقعي للغاية على كيفية تعامل الحكومة مع كل معاملة لأغراض ضريبية.

مشكلة "المقايضة" وعبء التتبع

بالنسبة لمستثمري العملات الرقمية في المملكة المتحدة، تنبع مشكلة ضريبية رئيسية من كيفية تصنيف سلطات الضرائب للأصول الرقمية. لا تعتبر HMRC العملات الرقمية أموالًا. بدلاً من ذلك، تعاملها كملكية أو أصول، مثل الأسهم أو المجوهرات. 

هذا التمييز الرئيسي له نتيجة كبيرة: في كل مرة يتخلص المستخدم من أصل، يُعتبر ذلك تصرفًا، مما قد يؤدي إلى حدث ضريبي. هذا الحدث مرهق بشكل خاص مع مقايضات العملات الرقمية، والتي تتضمن استبدال عملة رقمية بأخرى.

في المملكة المتحدة، قد لا يكون رهن #Bitcoin الخاص بك كضمان لقرض "محايدًا ضريبيًا" كما تعتقد. الموقف الحالي لـ HMRC هو أن أي تغيير في الملكية المفيدة = تصرف خاضع للضريبة. — هذا يعني إذا أقرضت BTC الخاص بك لمنصة، أو قدمته كضمان حيث…

— The Bitcoin & Crypto Accountant (@Thesecretinves2) 16 أغسطس 2025

بينما قد يرى المستخدم هذا كصفقة واحدة بسيطة، تعتبرها HMRC حدثين منفصلين خاضعين للضريبة. حيث "يبيع" أحدهم فعليًا أصلًا ثم "يشتري" آخر جديد. 

حتى دون أن ينتقل أي مبلغ نقدي، يجب حساب الربح أو الخسارة الرأسمالية على الأصل الذي تم التخلص منه، باستخدام قيمته بالجنيه الإسترليني في تلك اللحظة. تلزم هذه القاعدة المتداولين النشطين أيضًا بالاحتفاظ بسجل مفصل لكل معاملة يقومون بها. 

“إذا كان كل صفقة أو مقايضة تؤدي إلى حدث ضريبي، فهذا يجعل حفظ السجلات صعبًا للغاية. لذا، محاولة حساب فاتورتك الضريبية بناءً على ذلك تصبح مرهقة جدًا ومكلفة وصعبة الإدارة”، قالت Ward لـ BeInCrypto. 

في الوقت نفسه، يستمر بدل الأرباح المعفاة من الضرائب لمستثمري العملات الرقمية في المملكة المتحدة في التقلص، مما يتطلب منهم دفع ضرائب على جزء أصغر من أرباحهم مقارنة بالسنوات السابقة.

تقلص إعفاء أرباح رأس المال

بعيدًا عن تعقيدات مقايضات العملات الرقمية، تخلق سياسة الضرائب في المملكة المتحدة عقبة أخرى للمستثمرين: تناقص إعفاء ضريبة أرباح رأس المال (CGT). يشير المصطلح إلى ربح الشخص من بيع الأصول، بما في ذلك العملات الرقمية، قبل دفع الضريبة. 

في خطوة أثارت انتقادات شديدة من مؤيدي العملات الرقمية، قامت الحكومة البريطانية بتقليص هذا الإعفاء بشكل منهجي على مدى ثلاث سنوات. انخفض من 12,300 جنيه إسترليني في 2022 إلى 6,000 جنيه إسترليني في 2023، وصولًا إلى 3,000 جنيه إسترليني بعد عام. 

جادلت Ward بأن هذا التخفيض يمثل رادعًا كبيرًا لأي شخص يرغب في الاستثمار. ومن منظور اقتصادي، تعتقد أن السياسة غير مجدية. 

“زيادة الضرائب على الناس لا تعني أنك ستحصل على المزيد من الأموال من الضرائب. في الواقع، ينتهي بك الأمر بالحصول على أقل... لأنه بمجرد أن تصل إلى حد معين، سيبدأ الناس في المغادرة. سيبدؤون في حماية ثرواتهم، وهذا بالضبط ما يحدث”، كما أوضحت.

أضافت Ward أن المملكة المتحدة تشهد بالفعل انتقال الأفراد ذوي الثروات العالية والمستثمرين الناجحين إلى ولايات قضائية أكثر ملاءمة ضريبيًا مثل الإمارات العربية المتحدة أو الولايات المتحدة أو سنغافورة.

في النهاية، يخلق مثل هذا التخفيض الضريبي عبئًا ماليًا على المستثمرين الكبار والصغار واستراتيجية اقتصادية معيبة قد تضر في نهاية المطاف بالصحة المالية طويلة الأجل للمملكة المتحدة.

أثارت تغييرات أخرى حديثة في نهج هيئة الضرائب البريطانية تجاه ضرائب العملات الرقمية مخاوف كبيرة بشأن خصوصية البيانات وأمنها. 

الخصوصية والمراقبة و"وعاء العسل" من البيانات

بدءًا من يناير 2026، سيتعين على منصات العملات الرقمية في المملكة المتحدة مشاركة بيانات المستخدمين مع HMRC، وهو تحول يسبب قلقًا كبيرًا بين العديد من أفراد مجتمع العملات الرقمية بسبب مخاوف كبيرة تتعلق بالخصوصية. 

هذا المطلب الجديد هو جزء من تبني المملكة المتحدة لإطار الإبلاغ عن الأصول الرقمية (CARF)، وهو معيار عالمي طورته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) لمكافحة التهرب الضريبي.

في السابق، كان نهج المملكة المتحدة للامتثال الضريبي للعملات الرقمية يعتمد بشكل أساسي على الإفصاح الطوعي من الأفراد. بموجب إطار CARF الجديد، تنتقل مسؤولية الإبلاغ إلى المنصات نفسها، مما يوفر لـ HMRC تدفقًا مباشرًا وشاملًا من بيانات المعاملات.

في العام المقبل، يجب على مقدمي خدمات العملات الرقمية جمع والإبلاغ عن بيانات الهوية والمعاملات الشاملة لمستخدميهم. تشمل التفاصيل الأسماء وتواريخ الميلاد والعناوين وأرقام التعريف الضريبي، والتي ستستخدمها HMRC للمقارنة مع الإقرارات الضريبية الذاتية وتحديد حالات عدم الامتثال المحتملة.

“[المستخدمون] يجب أن يكونوا مرعوبين حقًا. قبل بضعة أشهر فقط، تعرضت HMRC لاختراق تم خلاله تسريب بيانات 100,000 مستخدم يمكن الآن شراؤها على الدارك ويب”، قالت Ward، في إشارة إلى هجوم تصيد تعرضت له HMRC في يونيو 2025. 

في ذلك الحدث، ادعى المحتالون بشكل احتيالي استرداد ضرائب بقيمة 47 مليون جنيه إسترليني من HMRC. وحققوا ذلك باستخدام البيانات الشخصية لإنشاء أو اختراق حوالي 100,000 حساب عبر الإنترنت لـ HMRC. 

وفقًا لـ Ward، فإن هذا القلق ليس نظريًا فقط.

“سيكون لهذا ضرر في العالم الحقيقي. لقد بدأنا بالفعل نرى... عمليات اختطاف، وقطع أصابع. هذا يؤدي فعليًا إلى ضرر جسدي. يريدون معرفة كل شيء عنا، لكنهم لن يفعلوا شيئًا لحماية بياناتنا حقًا”، كما قالت. 

إطار CARF ليس القاعدة الوحيدة القائمة التي من شأنها زيادة جمع البيانات بين دافعي ضرائب العملات الرقمية. 

قاعدة السفر لـ FATF: جهد مضلل؟

لمواءمة قطاع العملات الرقمية مع التمويل التقليدي، طبقت الحكومة البريطانية قاعدة السفر لـ Financial Action Task Force (FATF) على أعمال العملات الرقمية في سبتمبر 2023. جاء ذلك استجابة مباشرة للمعايير العالمية التي وضعتها FATF، الهيئة الدولية التي تضع تدابير مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

تلزم القاعدة هذه الشركات بجمع ومشاركة المعلومات الشخصية حول مرسلي ومستلمي تحويلات العملات الرقمية. وجاء الدافع بعد أن حددت FATF خطرًا متزايدًا في قطاع العملات الرقمية بسبب طبيعته المستعارة وسهولة التحويلات عبر الحدود. 

قد يدين حاملو العملات الرقمية في المملكة المتحدة للحكومة بـ 315 مليون جنيه إسترليني كضرائب. لضمان جمع الحكومة البريطانية للضرائب الصحيحة على أرباح العملات الرقمية، يجب على المتداولين التحقق من هويتهم مع البورصات — أو مواجهة غرامات بقيمة 300 جنيه إسترليني. تهدف القواعد إلى استرداد 315 مليون جنيه إسترليني بحلول 2030 من أرباح BTC وXRP والمزيد.

— Coin Bureau (@coinbureau) 6 يوليو 2025

كان الهدف من التزام المملكة المتحدة بهذا المعيار هو إظهار التزامها بالمعايير العالمية. وعلى عكس بعض الدول، لا يوجد لدى المملكة المتحدة حد أدنى لقيمة المعاملة، مما يعني أن القاعدة تنطبق على جميع تحويلات العملات الرقمية بغض النظر عن القيمة. 

تم إنشاء قاعدة السفر لـ FAFT في الأصل للتحويلات البنكية، لكنها لم تقضِ على هذه المخاطر في النظام المصرفي التقليدي. وبينما تضيف القاعدة طبقة من الشفافية، استمر المجرمون في إيجاد طرق لتحويل الأموال غير المشروعة، مما يوضح أنها ليست حلاً مضمونًا.

تحدت Ward منطق تطبيق هذه القاعدة على العملات الرقمية، مشيرة إلى أن فعاليتها في التمويل التقليدي محل شك.

“نعلم أن الأنشطة غير المشروعة تحدث في النظام التقليدي ولم توقف FATF أي شيء هناك... إذا لم يتمكنوا من حمايتنا ونتج عن ذلك ضرر جسدي ولم ينتج عنه أي فائدة صافية للصناعة أو التمويل أو مكافحة غسل الأموال أو الأنشطة غير المشروعة، فعليك أن تسأل نفسك، لماذا يفعلون ذلك؟” قالت Ward لـ BeInCrypto. 

مع وجود الكثير على المحك، تدخل المناقشة حول سياسات الضرائب على العملات الرقمية في المملكة المتحدة مرحلة جديدة حاسمة.

دعوة للتغيير

تنشأ مشكلات Ward من إطار تنظيمي يُنظر إليه على نطاق واسع على أنه غير مناسب لخصائص التقنيات اللامركزية الفريدة. هذه السياسات ليست مجرد عقبات بيروقراطية. في نظر العديد من مؤيدي العملات الرقمية، فإنها تثبط الاستثمار والابتكار والمواهب من المملكة المتحدة.

في غضون ذلك، يستمر عدد مستخدمي العملات الرقمية في جميع أنحاء المملكة المتحدة في النمو. تشير بيانات حديثة من FCA إلى أن حوالي 12% من البالغين في المملكة المتحدة يمتلكون أو سبق لهم امتلاك العملات الرقمية، وهو ارتفاع كبير من 4% فقط في عام 2021.

ومع استمرار التبني في الارتفاع، ستزداد حدة النقاش حول كيفية فرض الضرائب على العملات الرقمية بلا شك.