HMRC ужесточает контроль: криптоинвесторы Великобритании сталкиваются с преследованием за незадекларированную прибыль

В течение многих лет многие держатели криптовалюты в Великобритании оставались вне поля зрения налогового органа HMRC. Они убеждали себя, что цифровые активы каким-то образом находятся вне налоговой системы страны. Ну что ж, если вы житель Великобритании, проживающий в реке возле Египта, пора выйти на поверхность. Налогообложение криптовалюты теперь в повестке дня, а возможности наблюдения государства практически безграничны.

Теперь, с новыми полномочиями по обмену данными и сокращением порога по налогу на прирост капитала, даже ваши более скромные транзакции могут оказаться под угрозой.

Конец мифам о налогах на криптовалюту

Поспрашивайте вокруг, и вы всё ещё услышите тот же рефрен: «Налог платишь только если выводишь в фунты». Это утешительное заблуждение (и дорогостоящее!). Согласно определению HMRC, любое распоряжение криптовалютой, будь то конвертация в другой токен, трата на товары и услуги или даже подарок другому человеку, может привести к возникновению налогового обязательства по налогу на прирост капитала. Жуть.

Агентство подтвердило эту позицию в обновлённых рекомендациях, направленных на разъяснение того, как криптовалюта рассматривается для целей налогообложения, заявив, что торговля, обмен или использование криптовалюты считаются налогооблагаемым событием. Как отмечает Bitcoin and Crypto Accountant:

«Даже если вы ничего не продали, вам всё равно, возможно, придётся задекларировать доход от стейкинга или доходности, полученные airdrop, оплату в криптовалюте, майнинг или валидацию блоков. Это считается доходом, а не приростом капитала».

Это различие застаёт многих инвесторов врасплох, особенно тех, кто совершал множество сделок в DeFi или торговал NFT, думая, что остаются незамеченными. Теперь даже один обмен может попасть под налоговую юрисдикцию HMRC по криптовалюте.

Обмен данными и цифровая криминалистика

Возможности HMRC по обеспечению соблюдения закона также тихо трансформировались. В соответствии с Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) от OECD, принятой Великобританией в соответствии с другими странами G7, крупные биржи теперь обязаны напрямую передавать налоговым органам данные Know-Your-Customer (KYC) и информацию о транзакциях.

На практике это означает, что такие биржи, как Coinbase, Kraken и Binance UK, уже передают данные клиентов HMRC через международные соглашения об обмене информацией. Дни анонимных кошельков, связанных с псевдонимами электронной почты, сочтены; теперь у агентства есть возможность сопоставлять адреса кошельков с налоговыми записями.

И, по словам британских налоговых специалистов, HMRC готовится использовать данные KYC, предоставленные биржами, для перекрёстной проверки налоговых деклараций. Этот шаг по обеспечению соблюдения закона уже тестируется на отдельных криптоплатформах в рамках внедрения CARF.

Сокращение льготы в £3,000

До недавнего времени инвесторы могли рассчитывать на щедрую льготу по налогу на прирост капитала, чтобы оставаться ниже порога отчётности HMRC. Извините, «креветки», эти времена прошли. В налоговом году 2024/25 льгота по CGT сокращена до всего лишь £3,000, по сравнению с £12,300 в 2022/23. Даже незначительное процентное колебание в обычный день для BTC теперь может вынудить держателей подавать налоговую декларацию по криптовалюте.

Это важно, потому что прибыль от криптовалюты часто накапливается через десятки мелких транзакций. Несколько обменов на Ethereum или продажа после рыночного ралли могут легко превысить пересмотренный порог. Налоговые консультанты говорят, что сейчас получают всё больше звонков от инвесторов, которые слишком поздно осознали, что каждая биржевая операция и обмен токенов подлежали налогообложению.

Неприятный сюрприз: штрафы за несоблюдение

Для инвесторов, которые думают, что худшее, что может случиться — это предупреждающее письмо, подумайте ещё раз. Штрафная система HMRC беспощадна. Непредставление отчёта о прибыли или доходе от криптовалюты может привести к финансовым штрафам от 10% до 200% от суммы налога, в зависимости от того, считается ли ошибка небрежной, умышленной или преднамеренно скрытой.

В некоторых случаях, особенно если доказано уклонение, HMRC может возбудить уголовное дело по обвинению в мошенничестве с государственными доходами, что может повлечь за собой лишение свободы. Также предусмотрен фиксированный штраф в размере £300 для тех, кто не предоставит необходимые личные или KYC-данные биржам в соответствии с новыми правилами отчётности, вступающими в силу в 2026 году. И подход HMRC, основанный на данных, означает, что тем, кто не декларировал свою прибыль, будет всё труднее оставаться незамеченными.

Сигнал тревоги для розничных инвесторов

HMRC не скрывает своих намерений. Уже запущены кампании «подталкивания», в рамках которых десятки тысяч писем были отправлены криптоинвесторам, подозреваемым в занижении прибыли. Налоговые специалисты по всему Лондону сообщают о всплеске запросов, связанных с налогами на криптовалюту. Многие розничные инвесторы пытаются привести в порядок годы активности в DeFi и забытые аккаунты на биржах до окончания текущего налогового года.

Посыл по соблюдению требований ясен: период «неведения» закончился. Доступ HMRC к данным бирж, в сочетании с уменьшенной льготой по CGT, означает, что даже случайные трейдеры теперь полностью подпадают под действие закона.

Когда-то считавшиеся волшебными интернет-деньгами, находящимися вне досягаемости правительства, криптоактивы теперь подвергаются такому же вниманию, как и любые традиционные инвестиции. Для инвесторов из Великобритании окно для приведения дел в порядок быстро сужается, и на этот раз неведение не принесёт счастья.

Публикация HMRC tightens the net: UK crypto investors face crackdown on unreported gains  впервые появилась на CryptoSlate.